O dotacích se mluví jako o penězích, které stačí získat. Jenže dotace se proplácí zpětně, a mezi výdajem a proplacením vzniká díra, kterou musí překlenout rozpočet obce. Kdo ji nemodeluje, tomu může portfolio úspěšných projektů položit hospodaření.

Kde se problém rodí

Typický dotační projekt funguje tak, že obec nejprve platí faktury z vlastního a dotace jí přichází zpětně, po vyúčtování etap. K tomu se přidává vlastní spolufinancování. Když jsme v Havířově analyzovali portfolio 44 projektů o objemu 1,54 mld. Kč výdajů, činily přislíbené dotace 1,16 mld. Kč, tedy průměrnou refundaci 75 %. Zbylých 435 mil. Kč muselo město vyčlenit ze svého. A to je ta menší část problému. Ta větší je, že i proplácených 75 % musí někdo nejdřív zaplatit a pak čekat.

Tři scénáře místo jednoho odhadu

Jak dlouho se čeká, nikdo dopředu neví. Proto jsme cash flow havířovského portfolia modelovali ve třech scénářích podle prodlevy mezi výdajem a připsáním dotace, 4, 6 a 12 měsíců. Špičková zátěž rozpočtu vyšla 639, 752 a 848 mil. Kč. Rozdíl 209 mil. Kč mezi optimistickým a pesimistickým scénářem nevznikl změnou projektů ani dotací, jen rychlostí, jakou poskytovatelé platí. Kdo plánuje jen s jedním číslem, plánuje s tím, které mu vyjde nejlépe.

„Rozpočet nepoloží dotace, kterou nedostanete. Položí ho ta, na kterou čekáte."

Ze scénářů plyne konkrétní rozhodnutí. Havířov měl na průběžné krytí vyjednaný úvěrový rámec 500 mil. Kč, a to dřív, než ho potřeboval. Přijaté dotace pak průběžně točil do dalších fází projektů. Všech 44 projektů prošlo, aniž by ohrozily hospodaření města. Hladce sice nešlo všechno, ale i nejhorší scénář byl spočítaný a krytý.

Portfolio, ne jednotlivé projekty

Druhé pravidlo zní, že cash flow se řídí za celé portfolio, ne po projektech. Jednotlivý projekt může vypadat bezpečně a deset bezpečných projektů najednou položí rozpočet, protože jejich výdajové špičky padnou do stejného pololetí. Vnitřní integrovaný systém projektů, tedy jeden přehled všech akcí s termíny výdajů a očekávaných refundací, je proto stejně důležitý jako kterákoli žádost. A hlídat je potřeba i vstup do portfolia. Když jsme v Karlovarském kraji testovali zásobník 220 záměrů proti pravidlům fondu, 61 % záměrů se 71,5 % objemu do podporovaných oblastí vůbec nespadalo. Projekt, který neprojde pravidly programu, žádné cash flow nevyřeší.

Checklist pro město

  • Refundaci počítejte za portfolio. Průměr napříč projekty řekne, kolik vlastních peněz budete reálně potřebovat.
  • Modelujte tři scénáře prodlevy. Minimálně 4, 6 a 12 měsíců, a dimenzujte se na ten nejhorší.
  • Vyjednejte úvěrový rámec předem. V klidu a s argumenty, ne ve chvíli, kdy chybí na faktury.
  • Testujte záměry proti pravidlům programu. Dřív, než se do nich investuje příprava.
  • Projděte projekty stínovou kontrolou. Vlastní prověrka před kontrolou poskytovatele je levnější než vratka.