Rozpočet pro město Liberec
Sestavování rozpočtu na další rozpočtový (kalendářní) rok je jednou z nejdůležitějších, ale také zároveň nejnáročnější činností volených orgánů města v součinnostmi s jeho vedoucími zaměstnanci.
Anotace
Pro co největší usnadnění tvorby rozpočtu (krátkodobého plánu) jsou zobrazeny též hodnoty střednědobého výhledu rozpočtu (střednědobý plán). Tyto závěry jsou podpořeny i legislativou (zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů). Jedinou podmínkou pro tuto variantu plánování je větší podrobnost sestavení střednědobého výhledu rozpočtu (SVR), než jak definuje výše zmíněný zákon.
Cíle projektu
Optimální nastavení procesu provázání střednědobého a krátkodobého plánování s důrazem na urychlení a zkvalitnění hodnot navrhovaného rozpočtu s ohledem na dlouhodobou udržitelnost hospodaření statutárního města Liberec (dále také města).
Naše role
Projekt propojení střednědobého a krátkodobého plánu je proces dlouhodobě se vyvíjející s přesahem jednoho volebního období.
- Každoroční aktualizace střednědobého výhledu rozpočtu (v 1. polovině roku)
- vytvoření podkladů pro aktualizaci SVR v úplné podrobnosti rozpočtové skladby s hodnotami SVR předcházejícího roku pro odbory magistrátu
- kontrola dat vyplněných odbory na řídící číselníky
- vytvoření souhrnného souboru příjmů a výdajů pro rychlou a přesnou orientaci vedení města při provádění aktualizace SVR
- sestavení aktualizovaného SVR, včetně varianty pro vyvěšení na webu města
- Sestavení návrhu rozpočtu (2. pololetí)
- vytvoření podkladů pro prvotní návrh rozpočtu odbory opět v podrobnosti rozpočtové skladby, obsahující 2 roky účetní minulosti, aktuální hodnoty rozpočtu (případně i účetní skutečnosti), hodnoty střednědobého výhledu rozpočtu na navrhovaný rok a prázdný sloupec pro vlastní návrhy rozpočtu (zvlášť Příjmy, Výdaje, Hospodářská činnost); pro jednotlivé odbory je určen limit provozních výdajů, který nesmí překročit hodnotu provozních výdajů stanovených správcem rozpočtu (zpravidla hodnoty střednědobého výhledu rozpočtu)
- kontrola dat vyplněných odbory (formální, splňující existenci údajů na řídící číselníky; aktivní, porovnávající a hodnotící základní ekonomické ukazatele s optimálními hodnotami)
- vytvoření souhrnného souboru výdajů (tzv. Bilance) pro projednávání a úpravu hodnot navrženého rozpočtu vedením města
- sestavení souboru Příjmů, Výdajů, Hospodářské činnosti, Financování a Výdajů organizací zřízených a založených městem pro vyvěšení na webu města a pro projednání a schválení v zastupitelstvu města
- předání dat schváleného rozpočtu ve formátu a uspořádání pro převod do ekonomického informačního systému GINIS
Navržené podklady jak pro sestavování střednědobého výhledu, tak i rozpočtu pomohou identifikovat možné úspory v provozní části hospodaření. Výsledkem je realistický návrh střednědobého výhledu rozpočtu a na něho navazující reálný rozpočet s bonusem časové úspory více jak 14 dnů.
Citace
„Navržené podklady pro sestavování rozpočtu pomohly identifikovat možné úspory v provozní části rozpočtu. Výsledkem byl reálný návrh rozpočtu s časovou úsporou více jak 14 dnů.“
Jan Obrovský, odborný garant
Závěr
Použitý postup při sestavování návrhu obou plánovacích dokumentů má pro město řadu výhod.
- Časová úspora – dochází ke zkrácení fáze přípravy střednědobého výhledu i rozpočtu a je dán daleko větší prostor na jeho projednávání.
- Reálnost hodnot – porovnáním minulého období s navrhovanými hodnotami obou dokumentů umožňuje správci rozpočtu odhalovat nadhodnocené požadavky odborů (snazší prvotní posouzení reálnosti zejména hodnot rozpočtu).
- Přesnost sestaveného rozpočtu – je znásobena těsným propojením s hodnotami střednědobého výhledu rozpočtu. Rozpočet provázaný se střednědobým výhledem a sestavovaný již v prvopočátku v podrobnosti úplné rozpočtové skladby je přesnější, než když je sestaven v menší podrobnosti (např. na úrovni odvětvového /paragrafového/ členění rozpočtové skladby), který je rozepisován do úplné podrobnosti až po schválení rozpočtu zastupiteli.
Mohlo by vás zajímat
Město je naším dlouhodobým klientem. V souvislosti s dopady nejen koronavirové epidemie, ale i dalšími očekávanými dopady na ekonomiku jsme byli městem osloveni s požadavkem analyzovat hospodaření Technických služeb města.
11. 11. 2023 Hospodářská ročenka Karlovarského krajeHospodářská ročenka hodnotí statisticky uplynulý rok a přibližuje to nejdůležitější, co se v něm událo. Dokument na svých cca 90 stranách stručnou a přehlednou formou shrnuje rok 2021 formou dat, rozhovorů a článků. Na spolupráci při jeho tvorbě jsme se podíleli s hlavním iniciátorem Hospodářskou komorou Karlovarského kraje.
8. 6. 2023 Krajská hospodářská komora Karlovarského krajeHospodářská ročenka hodnotí uplynulý rok v Karlovarském kraji. Na spolupráci při jeho tvorbě jsme se podíleli s hlavním iniciátorem Hospodářskou komorou Karlovarského kraje, s agenturou CzechInvest a samotným úřadem Karlovarského kraje.
15. 11. 2021 Zhodnocení hospodaření pro město ŠternberkZadavatel vyžadoval nezávislý pohled na plnění rozpočtu za 1. pololetí rozpočtového roku. Díky kvalitnímu zpracování s námi město v této oblasti dlouhodobě spolupracuje a tento dokument pro něj vytváříme každý rok.
7. 3. 2016